СИСТЕМА МОНИТОРИНГА НАЛОГОВЫХ РИСКОВ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ОСНОВЕ ТЕХНОЛОГИИ ФОРЕНЗИКА
Ключевые слова:
налоговый мониторинг, налоговый риск, управление рисками, технология форензикаАннотация
В настоящее время активное развитие получили системы налогового мониторинга, которые позволяют эффективно задействовать ресурсы предприятий и ФНС. При этом большинство крупных компаний-участников используют цифровые платформы для ведения документации (бухгалтерская отчетность, аналитические документы и тп.), в связи с чем встает использования современных криминалистических методов выявления правонарушений. В статье рассматривается применение методов технологии форензика в процессах налогового мониторинга.
Библиографические ссылки
1. Шаститко А.Е., Савина Е.Н. Форензика в расследовании антимонопольных нарушений // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). - 2022. - № 7 (95). – С.119-131.
2. Низамутдинова Г.Р. Информационно-бухгалтерское обеспечение процедур форензик // E-Scio. - 2022. - № 7 (70). – С. 129-134.
3. Зубков Д.Д., Апатин А.А. Отдельные виды экономического контроля как инструменты выявления и профилактики хищений имущества в коммерческих организациях // Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2023. - № 6 (261). – С. 60-64.
4. Орленко Е.С., Гришаева И.Г. Форензика и антифорензика: криминалистические аспекты // Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Право. - 2023. - №3 (54). – С. 254-257.
5. Федеральная налоговая служба. [Электронный ресурс] // URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/statistics_and_analytics/forms (дата обращения: 11.01.2025).
6. Базербаши М., Булыга Р.П., Роль аудиторской профессии в борьбе против финансовых преступлений и финансирование терроризма // Наука через призму времени. - 2017. - № 3(3). - С. 30-37.
7. Городилов М.А., Шкляева Н.А. Форензик как разновидность экспертно-аналитической и аудиторской деятельности // Аудиторские ведомости. - 2018. - № 1. - C. 12–19.
8. Дорджиева З.Д. Становление и развитие форензик экспертизы как услуги // Учет, аудит и налогообложение в обеспечении экономической безопасности предприятий. Межвузовский сборник научных трудов и результатов совместных научно-исследовательских проектов. Том Часть 1. 2018. С. 157-161.
9. Злобова Е.Г., Швырева О.И. Технология форензик: аналитические процедуры проверки доходов и расходов // В сборнике: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ И АУДИТА В РОССИИ. сборник статей по материалам VII Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых. Министерство сельского хозяйства РФ; Кубанский государственный аграрный университет. - 2016. - С. 61–69.
10. Кеворкова Ж.А. Эволюция развития судебно-бухгалтерской экспертизы в России как специальной отрасли экономических знаний // Учет. Анализ. Аудит. - 2018. - Т. 5, № 2. - С. 80-89.
11. Суйц В.П., Хорин А.Н., Козельцева Е.А. Услуга форензик: профессиональное обучение и регулирование в зарубежных странах // Аудит и финансовый анализ. - 2015. - № 2. - C. 74–83.
12. Федорова С.Н. Форензик как отдельный вид экспертного исследования в экономике // Известия Юго-Западного государственного университета. - 2017. - Т. 21, № 6(75). - С.143-149.
